Pensionskasse: Wann lohnt sich ein freiwilliger Einkauf?
01. November 2026
Was ist ein freiwilliger Pensionskasseneinkauf?
Wer im Laufe seiner Karriere Lücken in der Pensionskasse hat — zum Beispiel durch Teilzeitarbeit, Auslandaufenthalte oder Karrierewechsel — kann diese durch freiwillige Einkäufe schliessen. Der eingekaufte Betrag wird direkt vom steuerbaren Einkommen abgezogen. Das macht den Pensionskasseneinkauf zu einem der wirksamsten Steueroptimierungsinstrumente für Personen ab 40.
Wie viel kann ich einzahlen?
Die maximale Einkaufssumme ergibt sich aus der sogenannten Vorsorgelücke — also dem Unterschied zwischen dem tatsächlichen Vorsorgeguthaben und dem maximal möglichen. Diese Lücke ist auf Ihrem jährlichen Pensionskassenausweis ausgewiesen. Je grösser die Lücke, desto mehr können Sie einzahlen und steuerlich abziehen.
Welche Steuerersparnis ist möglich?
Die Steuerersparnis hängt von Ihrem Einkommen, Ihrem Kanton und der Einkaufssumme ab. Als grobe Orientierung: Wer CHF 50'000 einzahlt und einen Grenzsteuersatz von 30% hat, spart rund CHF 15'000 Steuern. Niemand kann konkrete Ergebnisse garantieren — eine individuelle Berechnung durch einen Fachmann lohnt sich jedoch in jedem Fall.
Wichtige Regel: 3-Jahres-Sperrfrist
Wer einen Einkauf tätigt und innerhalb von 3 Jahren danach Kapital aus der Pensionskasse bezieht (z.B. für den Hauskauf oder bei Pensionierung), muss die eingesparten Steuern zurückzahlen. Diese 3-Jahres-Sperrfrist ist eine der wichtigsten Regeln beim Pensionskasseneinkauf — wer sie missachtet, verliert den Steuervorteil vollständig.
Wann lohnt sich ein Einkauf besonders?
Ein Pensionskasseneinkauf lohnt sich besonders wenn Sie in einem hohen Steuerbereich sind, eine grössere Vorsorgelücke haben und in den nächsten Jahren kein Kapital aus der Pensionskasse beziehen möchten. Auch kurz vor der Pensionierung kann ein Einkauf attraktiv sein — sofern die 3-Jahres-Sperrfrist eingehalten wird. Bei tiefem Einkommen oder geplanten Kapitalentnahmen lohnt es sich meist weniger.
Staffelung über mehrere Jahre
Wer eine grosse Vorsorgelücke hat, muss nicht alles auf einmal einzahlen. Eine Staffelung über mehrere Jahre kann steuerlich sinnvoller sein — denn so profitiert man mehrfach vom Steuerabzug. Wie viel pro Jahr optimal ist, hängt von Ihrer persönlichen Steuer- und Einkommenssituation ab.
Unser Fazit
Ein freiwilliger Pensionskasseneinkauf ist für viele Personen ab 40 eines der attraktivsten Steueroptimierungsinstrumente — vorausgesetzt die 3-Jahres-Sperrfrist wird eingehalten und die Gesamtsituation stimmt. Wir analysieren Ihre Situation und berechnen ob und wie viel sich für Sie lohnt — kostenlos und unabhängig.